Reconocer la legalidad O sofocar la innovación ¿Es necesaria la tributación de las criptomonedas?

Gravar las transacciones de criptomonedas es un tema muy debatido, con voces que argumentan que es un paso necesario hacia la regulación y voces que argumentan que los impuestos sofocan la innovación. Las políticas fiscales de los gobiernos sobre las criptomonedas también muestran una tendencia polarizadora. Los representantes típicos que defienden que las agencias tributarias nacionales graven las criptomonedas son los Estados Unidos, Japón, Australia, el Reino Unido, etc.; por el contrario, algunos países implementan exenciones fiscales para las criptomonedas, los representantes típicos son Alemania, Singapur, Portugal, Malta, etc. Según estadísticas incompletas, actualmente hay casi 20 países en todo el mundo que han establecido regulaciones legales relativamente claras sobre los impuestos de las criptomonedas. Excepto en los países que están claramente libres de impuestos, las tasas impositivas de los países recaudadores de impuestos oscilan entre el 10 % y el 30 %. , e incluso algunos países tienen tasas impositivas de hasta el 50%. En este contexto, se han intensificado las discusiones sobre la necesidad de una regulación fiscal de las criptomonedas. Polarización de las políticas fiscales Al analizar las políticas fiscales de cifrado de los principales países, la fiscalidad de Japón es relativamente alta. Se entiende que se aprobó el borrador de enmienda relacionado con la moneda virtual redactado por el gabinete japonés el 15 de marzo, cambiando el nombre de "moneda virtual" a "activos encriptados", pero aún pertenece a "ingresos varios". El 30 de mayo, las declaraciones de impuestos individuales de 2018 publicadas por la Administración Estatal de Impuestos de Japón mostraron que 271 personas declararon ingresos varios, incluida la moneda virtual, que superaban los 100 millones de yenes (alrededor de 913 900 dólares estadounidenses). En comparación con la política de impuestos altos de Japón, Alemania es mucho más relajada. Exime impuestos adicionales sobre las transacciones de criptomonedas y puede eximir el impuesto sobre la renta de transferencia si continúa manteniendo criptomonedas durante más de un año. Todos los ciudadanos europeos pueden estar exentos de impuestos de transferencia al transferir activos a Alemania. 'Bitcoin Doctor' admite operar un negocio ilegal de remesas basado en criptomonedas: Golden Finance informó que Mark Hopkins, un residente de Texas que usó el apodo de "Bitcoin Doctor", se declaró culpable el martes de operar un negocio de remesas basado en criptomonedas sin licencia. Según un comunicado del Departamento de Justicia de los EE. UU., Hopkins supuestamente convirtió efectivo en bitcoin sin verificar el origen del efectivo o sin contar con los protocolos adecuados de conocimiento de su cliente (KYC). Admitió ante el tribunal que no tenía la licencia adecuada para operar un negocio de remesas en los Estados Unidos, ni registró el negocio en el Departamento del Tesoro. Hopkins enfrenta hasta cinco años en una prisión federal. [2021/6/30 0:15:58] Además, otros países importantes con políticas claras tienen diferentes sistemas fiscales de criptomonedas. Estados Unidos En 2014, el IRS emitió una guía general sobre los impuestos a las criptomonedas. De acuerdo con la guía, las criptomonedas recibidas o extraídas por sí mismas deben contarse en el ingreso total, y sus impuestos se calcularán de acuerdo con el valor de mercado de las criptomonedas. Estados Unidos ha lanzado una serie de operaciones de trampa contra los problemas de impuestos de criptomonedas este año. El IRS ha declarado anteriormente que las monedas virtuales son un área de enfoque continuo de su división de investigación criminal. Japón Australia  Cuando todas las transacciones se consideran ingresos por transferencia y se convierten a dólares australianos, se requiere mantener todos los registros precisos de las transacciones; si se obtienen ganancias de las inversiones en criptomonedas, los impuestos se pagarán a la misma tasa que el impuesto sobre la renta personal. Sin embargo, si tiene criptomonedas durante más de 1 año, estará exento de impuestos en un 50%. Medios extranjeros: se han cerrado 1620 minas ilegales desde que Irán reconoció la minería de criptomonedas: Desde que Irán comenzó a reconocer la minería de criptomonedas como una industria legal en julio de 2019, las autoridades iraníes han cerrado 1620 minas ilegales de criptomonedas. Estas granjas mineras utilizan 250 megavatios de electricidad. En diciembre, cuando el precio de bitcoin superó su máximo histórico, se descubrieron numerosas granjas mineras de criptomonedas no autorizadas. Mostafa Rajabi Mashhadi, vicepresidente de la Compañía de Transmisión, Distribución y Generación de Electricidad de Irán (Tavanir), dijo: “Tavanir es muy estricto con los mineros ilegales, y aquellos que usan electricidad subsidiada, como los mineros sin licencia, serán multados con la misma cantidad que se les da. National Grid ha hecho el mismo daño. Sus granjas mineras serán aisladas de National Grid y enfrentarán enjuiciamiento ". Mashhadi dijo que el poder judicial informó un fuerte aumento en los casos relacionados con la minería ilegal de criptomonedas en diciembre del año pasado, después de la informante Con la ayuda de , se identificaron casi 500 granjas ilegales de minería de criptomonedas. (Bitcoin.com) [2021/1/6 16:35:12] Reino Unido El 20 de diciembre de 2018, el Reino Unido emitió nuevas pautas fiscales: los inversores deben pagar el impuesto sobre las ganancias de capital y el impuesto sobre la renta para las inversiones en criptomonedas. Canadá La Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) ha estado operando una unidad de criptomonedas dedicada desde 2017. Anteriormente, la CRA realizó unas 60 auditorías a empresas o personas involucradas en transacciones y minería de criptomonedas. Después de una investigación, la CRA declaró que existen muchos tipos de criptomonedas y negocios relacionados en Canadá, y el riesgo de incumplimiento es alto. La CRA está tomando medidas enérgicas contra el incumplimiento relacionado con los impuestos a las criptomonedas. Noticias | El CEO de Ripple admite tener Bitcoin, pero también cree que Bitcoin no es adecuado para resolver problemas de pago: según Todays Gazette, en el último episodio de Recode Decode presentado por Kara Swisher, el CEO de Ripple, Brad Garlinghouse, habló sobre XRP y Ripple El futuro de las criptomonedas como la tecnología. Cuando se le preguntó si habría una criptomoneda para gobernar a todas las demás, Brad no estuvo de acuerdo. Brad declaró además en la conversación que posee algunos bitcoins, pero no reveló la cantidad de sus tenencias. Pero Brad también admitió que cree que Bitcoin no es adecuado para resolver problemas de pago, porque "como tecnología, las transacciones (de Bitcoin) son lentas y el costo de cada transacción también es alto". se ha confirmado que, según la ley fiscal actual, no es posible gravar el impuesto sobre la renta sobre las ganancias obtenidas por inversores individuales del comercio de criptomonedas. Sin embargo, el gobierno de Corea del Sur está evaluando las tendencias internacionales y los métodos de tributación de las criptomonedas en los principales países, con el objetivo de modificar las leyes tributarias locales coreanas existentes para adaptarse al desarrollo de las criptomonedas. Alemania y Portugal no imponen recargos ni impuestos sobre la renta sobre las criptomonedas, pero las empresas deben pagar impuestos sobre sus ganancias de las transacciones de criptomonedas. Noticias de Malta | Una celebridad de Internet japonesa admitió haber cometido evasión de impuestos, y parte de los fondos de evasión de impuestos se han convertido en Bitcoin: según Nikkei News, recientemente, en el juicio público inicial celebrado en el Tribunal de Distrito de Tokio, la celebridad de Internet japonesa "Príncipe de Green Juice" Misaki Yuta admitió el contenido de la acusación presentada por la fiscalía. Según el contenido de la acusación, el acusado evadió un total de 180 millones de yenes en impuestos corporativos, impuestos corporativos locales, impuestos al consumo e impuestos locales al consumo durante el período comprendido entre septiembre de 2015 y septiembre de 2017. Según noticias anteriores, el acusado fue arrestado a principios de marzo de este año bajo sospecha de evasión de impuestos.La investigación mostró que había cambiado parte de la evasión de impuestos de 180 millones de yenes en bitcoins y se los había remitido a su familia en Hokkaido. [2019/5/12] No es necesario pagar el impuesto sobre la renta de transferencias. Bielorrusia no tiene impuestos sobre la minería de criptomonedas y las inversiones en criptomonedas. 7. Suiza: el impuesto de sociedades se aplica a las transacciones en criptomonedas de los inversores profesionales, y la minería se considera un ingreso comercial personal, pero las inversiones y las transacciones de los inversores individuales no necesitan pagar el impuesto sobre la renta de transferencia. Suiza, Israel, Suecia Si el contribuyente no puede probar el monto de la compra de la criptomoneda que compró, se aplicará un impuesto del 100 %. El proyecto de ley de Ucrania sobre esquemas impositivos para transacciones de moneda virtual se ha presentado al parlamento. El tipo impositivo especial se ajustará del 18% anterior al 5% durante los cinco primeros años. El proyecto de ley busca ajustar la ley fiscal de Ucrania cuando se introduzcan las criptomonedas, con activos sujetos definidos como monedas virtuales, tokens u otros "tipos especiales de activos que pueden crearse, contabilizarse y eliminarse en forma digital". Ohio, EE. UU. tiene la intención de aprobar leyes para reconocer los datos de transacciones de blockchain: según Coindesk, el proyecto de ley 300 del Senado de Ohio, EE. UU. modificó parte de la Ley Uniforme de Transacciones Electrónicas, que tiene la intención de utilizar datos registrados en blockchain y contratos inteligentes como registros electrónicos. Además, el proyecto de ley también reconoce la validez legal de los contratos inteligentes. Se entiende que California, Florida y Tennessee en los Estados Unidos tienen transacciones blockchain reconocidas y contratos inteligentes para registros electrónicos. [2018/5/22] Venezuela Según documentos oficiales emitidos por Venezuela, la Agencia Nacional de Supervisión y Administración de Venezuela (SUNACRIP) será responsable de la tributación de los activos cifrados y las actividades comerciales relacionadas. El nuevo decreto establece que el remitente que utiliza remesas de criptomonedas está obligado a pagar impuestos a la Superintendencia del Estado, y la tasa del impuesto se establece en un máximo del 15%. Se entiende que el límite mensual de remesas personales es de 10 Petro (moneda del petróleo), lo que equivale a unos 600 dólares EE.UU. Una vez superado el límite, es necesario presentar una solicitud ante la Oficina de Supervisión del Estado. Francia Francia es el primer país en reducir la tasa impositiva de criptomonedas. La tasa impositiva de criptomonedas del país una vez alcanzó el 45%. El Consejo de Estado francés anunció a fines del año pasado que las ganancias de las ventas de criptomonedas deberían tratarse como ganancias de capital sobre "bienes muebles", lo que conduciría a una reducción sustancial de las tasas impositivas. Además de la tasa impositiva del 45 %, las transacciones con criptomonedas están sujetas a un impuesto de Contribución Social Común (CSG) del 17,2 %. Después de clasificar las criptomonedas como "bienes muebles", la tasa impositiva se puede reducir al 19% (incluyendo CSG). Bulgaria Además de los inversores en criptomonedas, Bulgaria también está considerando gravar a las empresas que operan negocios relacionados con criptoactivos. De acuerdo con la definición del Servicio de Impuestos Internos de Bulgaria, cualquier beneficio de la venta de criptomonedas se considerará ingreso. Rumania El Código de Finanzas recientemente revisado de Rumania estipula que los ingresos generados por la compra y venta de criptomonedas deben clasificarse como "ingresos de otras fuentes" y estar sujetos a un impuesto sobre la renta del 10%. Brasil En mayo, el Servicio de Impuestos Internos de Brasil emitió la regulación No. 1888, que se aplica a diversas actividades relacionadas con las criptomonedas. A partir del 1 de agosto, los ciudadanos brasileños están obligados a informar sus transacciones de criptomonedas al Servicio de Impuestos Internos del país si el monto de la transacción mensual supera los 30 000 reales brasileños ($7800). Quienes no informen con veracidad se enfrentan a multas que van desde el 1,5 % al 3 % del monto de la transacción no declarada. Chile Según documentos del Servicio de Impuestos Internos de Chile, los residentes chilenos deben reportar los ingresos relacionados con las transacciones de criptomonedas como "otros ingresos personales/ingresos de terceros". Se entiende por contribuyentes a todas las personas que poseen criptomonedas, incluidos los comerciantes y mineros de criptomonedas. Singapur El 5 de julio, la Autoridad Tributaria de Singapur (IRAS) publicó un borrador para eximir el impuesto sobre bienes y servicios (GST) y el impuesto al valor agregado (IVA) en las transacciones de criptomonedas de pago (DPT). El borrador, si se convierte en ley, entrará en vigor el 1 de enero de 2020. Irán El 12 de septiembre, la Agencia Tributaria Nacional de Irán (INTA) declaró que los mineros de criptomonedas en Irán serán elegibles para la exención de impuestos si aceptan repatriar su excedente en el extranjero. Según INTA, la criptominería es un negocio sujeto a impuestos y, al igual que otras actividades industriales, debe seguir los requisitos del Banco Central de Irán. Kirguistán El 28 de agosto, el Ministerio de Economía de Kirguistán presentó el "Proyecto de Ley de Revisión de la Ley Tributaria", cuyo objetivo es introducir un impuesto a la minería de criptomonedas. El Ministerio de Economía de Kirguistán está explorando dos opciones posibles para gravar la minería de criptomonedas, la primera es un impuesto sobre los ingresos y la segunda es un impuesto sobre los gastos incurridos durante la minería de criptomonedas. Nueva Zelanda Las autoridades fiscales de Nueva Zelanda dictaminaron que los ingresos en criptomonedas son legales y brindaron orientación sobre cómo gravarlos con precisión. En un boletín de información fiscal publicado el 7 de agosto, el Servicio de Impuestos Internos de Nueva Zelanda resumió las disposiciones del fallo público en virtud de la sección 91D de la Ley de Administración Tributaria del país de 1994 de que las criptomonedas deben ser "como el dinero" para ser gravadas.  Necesidad regulatoria O Importancia de la innovación La inversión en criptomonedas es cada vez más aceptada por varios países como un medio de inversión de valor, y sus políticas fiscales actuales son diferentes. Pero, ¿es necesaria la tributación de los criptoactivos? ¿Qué política es más adecuada para la supervisión sin afectar la innovación y el desarrollo de la industria? Jinse Finance tuvo un diálogo con Chu Kang, el fundador de Benrui Capital. Chu Kang, el fundador de Benrui Capital, señaló en una entrevista exclusiva con Jinse Finance que las políticas fiscales actuales de varios países son diferentes, tomando como ejemplo a Bielorrusia y otros muy pocos países, adoptan una política de exención total de todos los impuestos; ejemplo, algunos países que apoyan firmemente las transacciones con criptomonedas adoptan políticas de tributación parcial, es decir, solo pagan impuestos sobre las ganancias de las transacciones con criptomonedas; Una serie de comportamientos relacionados con las criptomonedas, como el intercambio de criptomonedas, la compra de bienes o servicios con criptomonedas, y Los lanzamientos desde el aire están todos incluidos en el alcance de los impuestos. Si la regulación fiscal de las criptomonedas es necesaria, no solo debe considerar el desarrollo de las criptomonedas en sí. Como componente principal de los ingresos de las agencias estatales, los impuestos son cruciales para el desarrollo y la estabilidad de cada estado soberano. Como nueva forma de moneda, la criptomoneda tiene la posibilidad de evadir la recaudación y gestión de impuestos, si se implementa una política de exención total de impuestos para una serie de conductas como la compra, canje y transacción de criptomonedas, aunque es un reconocimiento de la la legitimidad de las transacciones de criptomonedas en sí mismas, pero al mismo tiempo, se reconoce que las empresas nacionales y extranjeras y las personas físicas pueden usar criptomonedas para eludir impuestos razonablemente, lo que puede ser un golpe fatal para la viabilidad y estabilidad de la recaudación y gestión de impuestos en general del país. . Por lo tanto, la política fiscal sobre las criptomonedas es absolutamente necesaria, incluso si Bielorrusia es un ejemplo de algunos países que actualmente implementan la exención total de todos los impuestos, su política de exención fiscal sobre las criptomonedas no es permanente. El abogado Chen Yunfeng de Zhonglun W&D señaló a Jinse Finance: "Desde la perspectiva de estabilizar el sistema de moneda legal y la supervisión estatal de las actividades económicas, la tributación de las actividades cifradas puede mantener la estabilidad y seguridad de las actividades económicas hasta cierto punto. Debido a el ocultamiento de transacciones de criptomonedas, actividades ilegales y delictivas como el lavado de dinero y actividades terroristas que puedan estar involucradas en ellas aún no se pueden prevenir y tratar de manera efectiva. En la actualidad, las disputas civiles no se pueden resolver de manera efectiva. Por lo tanto, desde la perspectiva de prevenir y manejo de disputas penales y civiles, la tributación de las actividades de criptomonedas puede hacer que esta actividad económica sea transparente hasta cierto punto, lo cual es conveniente para los departamentos gubernamentales y las autoridades judiciales. Regulación departamental". y las prácticas de pagar impuestos sobre las criptomonedas también son diferentes en todo el mundo. Pero en el largo plazo, la política de regulación fiscal no estará ausente. Independientemente de si está libre de impuestos o no, los inversores siempre deben tener en cuenta que los riesgos aún existen y que la inversión debe ser cautelosa

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